직장인의 연말정산 작전(1)

1. 찬 바람이 부는 겨울철이 되면 준비해야 하는 게 바로 연말정산인데요... 요즘 돈 나올 데가 별로 없는 직장인들, 연말정산에 어떻게 대처하면 한 푼이라도 건질 수 있을까요?

직장인들, 이제부터 서서히 연말정산에 대비를 해야 할 때다. ★ 연말정산 얘길 드리면 아니벌써! 연말이 됐나?하고 생각을 가다듬는 분들 많으실텐데... 앞으로 연말 2달 밖에 안남았다... 이 시점에서 연말정산 재테크의 포인트는 소득공제를 많이 받아서 지금까지 냈던 세금을 최대한 많이 돌려 받는 것이다. 지금부터라도 철저하게 준비를 하면 분명 내년에 첫 월급을 탈 때 세금을 내지 않고 돌려받을 수 있게 될 것이다. 소득공제를 많이 받기 위해 무엇보다도 먼저 해야 할 일은 소득공제 혜택이 있는 금융상품을 활용하는 것이다. 이런 소득공제 혜택이 있는 금융상품은 소득공제 혜택도 있지만, 소득공제 혜택을 주는 명분에 걸맞게 재테크를 위해서 필수적인 경우가 대부분이다.   

2. 그렇다면 지금 이 시점에서 어떤 금융상품을 활용하여 소득공제를 받는 것이 좋을까요? 


먼저 비과세이면서 소득공제 혜택이 있는 장기주택마련저축을 생각해보자. 장기주택마련저축은 (주택청약부금 등 주택관련 저축과 대출을 모두 포함해) 최고 300만원 범위 내에서 불입액의 40%를 소득공제 받을 수 있다. 7년제 비과세상품인 장기주택마련저축은 매월 100만원씩 불입할 수 있는 적금인데, 매월 65만원씩 불입하면 총불입금이 750만원을 넘어 300만원의 소득공제를 받을 수 있다. 지금 장기주택마련저축에 가입하여 올 연말정산시 일부라도 소득공제 혜택을 받고 내년부터는 300만원의 소득공제 혜택을 받을 수 있도록 하자. 다만, 이런 소득공제 혜택은 있는 사람을 위해 해주는 게 아니라 없는 서민들에 주는 혜택이기 때문에 조건이 있는데... 조건은 배우자 또는 부양가족이 있는 세대주로서 무주택자이거나 전용면적 85㎡(25.7평)이하 주택을 한 채만 소유한 사람이어야 한다. 

3. 그럼, 이런 금융상품에 가입해서 소득공제를 300만원 받으면 세금은 얼마나 덜 내게 되나요? 


예컨대 연봉 3200만원짜리 근로자가 매달 70만원을 장기주택마련저축에 넣는다고 가정해보자. 연간 불입액은 840만원(70만원×12개월). 공제를 받을 수 있는 한도금액은 불입액의 40%인 336만원이지만 최고한도 규정(300만원) 때문에 실제 한도 금액은 300만원이다. 이 금액을 기준으로 소득공제를 받으면 세율이 19.8%(주민세 포함) 적용된다. 따라서 공제 한도 금액(300만원)에 세율 19.8%를 곱한 59만4000원을 돌려받을 수 있다. 
   
4. 지난 번 노후대비 작전을 설명하실 때, 개인연금도 소득공제 혜택이 있다고 말씀하신 기억이 나는데... 그렇다면 개인연금도 연말정산시 활용할 수 있는 거죠? 


당연히 ‘개인연금(개인연금신탁 등)을 통해서도 소득공제를 받을 수 있다. 그동안 불입한 연금액을 점검해 볼 필요가 있다. 개인연금신탁은 노후대비 필수상품으로 소득공제 혜택과 고수익, 예금보장의 장점이 있는데... 2000년 12월말 이전 가입분은 비과세 혜택까지도 있다. 2000년 12월31일까지 가입한 개인연금신탁과 2001년 1월1일 이후 가입한 연금신탁이 모두 소득공제 대상이 된다. 2000년 12월말 이전 가입한  ‘개인연금신탁’은 불입액의 40%에 대해 최고 72만원(180만원×40%)의 소득공제 혜택을 준다. 따라서 가급적 올해 불입액을 180만원으로 맞출 필요가 있다. 한편 2001년부터 판매된 ‘연금신탁’은 연 240만원 한도 내에서 불입액 전액을 소득공제 해주고 있다. 따라서 이들 개인연금신탁이나 연금신탁의 불입액을 챙겨볼 필요가 있다. 이렇게 해서 개인연금저축과 연금저축을 동시에 가입한 경우에는 최고 312만원의 소득공제를 받을 수 있다. / 여기서 청약부금에 대해서도 짚고 넘어가자. 청약부금은 세제개편으로 2000년 11월 이후 가입 분부터는 소득공제 혜택이 없지만, 2000년 10월 이전 가입 분은 2005년까지 소득공제 혜택을 받을 수 있다. 
소득공제액은 연간 불입금액의 40%로 최고 96만원이다. 종전에 가입한 청약부금이 있다면 한꺼번에 240만원을 불입하여 96만원의 소득공제를 받을 수 있다.   
   
5. 신용카드를 많이 써도 연말정산에 도움이 될텐데... 신용카드 소득공제액도 만만치 않죠? 

연말정산시 연간 급여의 10%를 초과해 사용한 신용카드 이용금액의 20%까지 소득공제 해주는 신용카드 소득공제는 2005년까지 3년 연장되었다. 신용카드 사용금액이 총 급여의 10%를 초과하면 소득공제를 받을 수 있는데... 연봉 초과금액의 20%와 500만원 중 적은 금액으로 소득공제를 받게 된다. 과거에는 10%였었는데, 지난 해부터 2배로 늘어났다. 신용카드 소득공제는 근로자 본인과 연간 소득금액 100만원 이하인 가족이 사용한 부분에 대해 공제를 받을 수 있다. 만약 신용카드 사용액이 1,000만원이고 연봉이 3,000만원이라면 연봉의 10%는 3백만원이고, 신용카드 사용액에서 연봉의 10%를 초과한 금액은 700만원이 된다. 연봉의 10% 초과분의 20%에 대해 소득공제 혜택을 주므로 140만원의 소득공제를 받게 된다. 이때 세율을 고려하면 30만원 가까운 세금을 돌려받게 되는 셈이다.


6. 신용카드 연말정산에도 신경을 써야 하겠군요... 신용카드 “연말정산 작전” 어떻게 펼쳐야 할까요? 


'신용카드 연말정산 작전' 지금 바로 시작해야 한다. 작전은 상황을 알고 펼쳐야 한다. 먼저 11월까지의 사용실적만 올해 연말정산에 반영된다는 사실을 알아야 한다. 12월 사용실적은 내년 연말정산으로 넘어간다. 첫째 주소를 같이하는 가족이 사용한 신용카드액은 모두 소득공제를 받을 수 있지만, 부인이 금융기관으로부터 받는 이자 또는 부동산 임대소득 이외에 근로소득 등으로 받는 소득이 연간 100만원 이상이면 부인이 사용한 신용카드 금액은 소득공제를 받을 수 없다. 소득이 없는 부모님이 사용한 신용카드는 공제대상이 된다. 맞벌이부부는 각자가 사용한 신용카드 금액만큼만 공제 받을 수 있고, 배우자가 사용한 신용카드 금액은 공제받을 수 없다. 맞벌이부부들은 신용카드 사용을 서로 조정해 절세효과를 극대화시키는 작전이 필요하다. 즉 월급이 많은 사람이 카드를 주로 사용하는 것이 세금을 절약할 수 있다. (월급생활자뿐 아니라 소매업, 음식업, 숙박업 등 개인사업자가 신용카드 가맹점으로 등록하고 신용카드로 매출하면 매출액의 2%를 내야 하는 부가가치세를 일정액까지 공제받을 수 있다.) 소득공제를 적용받는 카드는 일반적인 신용카드와 
직불카드, 백화점카드 등이 있는데... 이중 직불카드는 30%까지 소득공제를 해주므로 직불카드를 우선적으로 사용할 필요가 있다. 여기서 신용카드와 직불카드의 차이점이 뭘까? 신용카드는 통장에 돈이 없어도 일단 물건을 살 수 있고 결제일에 돈을 입금하면 되는 말그대로 신용카드다. 그러나 직불카드는 통장에 돈이 있는 범위내에서 온라인으로 통장에서 돈을 빼면서 물건을 사는 카드이다. 과소비를 억제하기 위해 돈 있는 통장에서 빼내는 직불카드를 우대하는 것이다. 통장에 돈이 있다면 앞으로는 신용카드보다 직불카드로 물건을 사면 연말정산시 더 유리하다. / 이에 반해 선불카드나 현금서비스는 소득공제 혜택이 없다. 또 병원비로 지급하는 금액과 학원비로 지급하는 금액은 의료공제비와 교육비공제도 받을 수 있어 이중으로 혜택이 주어진다. 신용카드 소득공제를 받을 때 증명서류인 신용카드 사용금액 확인서는 별도로 신청하지 않아도 카드사에서 발송해 준다. 

7. 마지막으로 직장인의 연말정산 작전, 총정리해 주시죠?.


직장인의 연말정산 총정리를 해보자. 첫째, 둘째, 여유자금이 있는 직장인이라면 장기주택마련저축이나 2001년 이후에 판매된 연금신탁에 추가로 가입하여 소득공제 혜택을 받도록 한다. 장기주택마련저축과 같은 적금은 매월 한도가 정해져 있어서 한꺼번에 100만원을 초과하여 투자할 수 없기 때문에 미리부터 준비하는 것이 좋다. 둘째, 2000년 12월 이전에 가입한 개인연금신탁이 있다면 절대로 해지하지 말고 계속하여 만기까지 불입하면서 소득공제를 받도록 하자. 셋째, 종전에 가입한 청약통장 중 청약부금(2000년 10월 이전 가입분)이 있다면 연말정산 때 최고 96만원까지 소득공제를 받을 수 있으므로 가급적 불입하여 소득공제를 받도록 하자. 넷째, 꼭 필요한 지출은 신용카드를 사용하여 신용카드 소득공제를 받도록 한다. 다섯째, 장기증권저축에 가입한 사람이라면 소득공제보다 훨씬 효과가 큰 세액공제를 받을 수 있으므로 금년도 불입분을 꼭 활용하도록 하자. (‘장기증권저축’은 근로소득이나 종합소득에 대해 최대 2년간 세액공제 혜택을 받을 수 있다. 가입 1년차는 투자금의 5.5%(주민세포함)에 대해, 가입 2년차는 투자금의 7.7%(주민세 포함)에 
대해 세액공제 혜택을 준다. 2001년 12월에 ‘장기증권저축’에 5천만원을 가입한 경우 2001년에는 275만원의 세액공제를 받고, 2002년에는 385만원의 세액공제를 받아 총 660만원의 세금을 절약할 수 있다.)